Dagsorden eller referat

De politiske partier er blevet enige om et politisk arbejdsgrundlag for den nuværende byrådsperiode. Arbejdsgrundlaget tager udgangspunkt i den politiske organisering og skal sætte retning og udstikke pejlemærker for det politiske arbejde i den Byrådsperiode.

Arbejdsgrundlaget er bilagt.

Kommunaldirektøren oplyser, at årsregnskabet for 2021 er udarbejdet i overensstemmelse med de i bekendtgørelse nr. 1051 af 15. oktober 2019 om kommunernes budget- og regnskabsvæsen, revision m.v. fastsatte forskrifter.

Årsregnskabet er udarbejdet af Centralforvaltningen i henhold til Principper for økonomistyring, godkendt i Byrådet den 27. august 2012.

Udgiftsregnskabet for 2021 udviser følgende fordeling af udgifter og indtægter i forhold til det vedtagne og korrigerede budget 2021:

Specifikation af afskrivninger for 2021 fremgår af vedlagte bilag. For regnskabsåret 2021 er afskrivningen foretaget både via balancen og driften jf. tidligere beslutning om, at restancer på udvalgte områder vil blive afskrevet via driften.

I 2021 er der i øvrigt ekstraordinære afskrivninger på fritidsområdet på kr. 2.374.000.

Med henblik på at sikre et retvisende billede af kommunens langfristede tilgodehavender er afdrags- og rentefrie udlån til foreninger m.v. gennemgået. For udlån, der er mere end 30 år gamle og hvor det ikke vurderes muligt at indgå aftaler om nedbringelse af tilgodehavendet foreslås, at saldoen afskrives.

I øvrigt henledes opmærksomheden på, at der generelt rettes fokus mod at sikre, at restancer ikke opstår. Indsatsen her styrker muligheden for at realisere en nedbringelse af de samlede restancer, for en reduceret afskrivning og ikke mindst at hindre at borgere bringes i en gældssituation, de ikke kan overskue og komme ud af. Målet er således at begrænse afskrivningen yderligere i 2022. I den forbindelse bemærkes, at afskrivning vedrørende tilbagebetalingspligtig kontanthjælp og de ekstraordinære afskrivninger på fritidsområdet udgør cirka 65% af den samlede afskrivning for 2021.

Anlægsregnskab 2021 for afsluttede projekter over 2 mio. kr., hvor bruttoudgiften overstiger 2 mio. kr. fremsendes til godkendelse.

Ifølge Budget og regnskab for kommuner skal der for anlægsprojekter, hvor bruttoudgiften er over 2 mio. kr. aflægge anlægsregnskab, som Byrådet skal godkende.

De totale bevillinger, der vedrører arealerhvervelser, køb og salg, er givet ud fra en fælles ramme, hvorfra rådighedsbeløbet omplaceres løbende i det enkelte år. Hvis der ikke er opført noget i kolonnen ”Total bevilling” er det ikke udtryk for en manglende anlægsbevilling.

De enkelte anlægsprojekter har været behandlet i de respektive udvalg.

Anlægsregnskaberne viser følgende:

Afsluttede projekter over 2 mio. kr. (i 1.000 kr.)

Oversigt over de enkelte anlægsregnskaber findes i vedlagte bilag.

I 2021 ændrede Byrådet bevillingsreglen vedrørende overførsel til: ”Bevillingsreglen vedrørende 3 % overførselsadgang for serviceudgifter ændres alene for overførslen 2021/2022 til 4 %. Dog sikres alle politikområders adgang til en overførsel på minimum 5 mio. kr. Overførslen beregnes samlet set for overførsler, som er en konsekvens af Byrådsbeslutninger i perioden august til december 2021 herunder de 2 resterende budgetopfølgninger samt selve overførselssagen, der behandles af Byrådet i april 2022. Centrale puljer afsat under administrationspolitik til tværgående udgifter er undtaget, og overskud kan her overføres fuldt ud.

Socialområdet tilføres i forbindelse med budgetaftalen den 15. juni 2021 delvist midler til dækning af udgiftspres både i 2021 og i budgetperioden 2022-2025. Det nuværende skøn for regnskab 2021 viser et yderligere udgiftspres på ca. 4 mio. kr. – 5 mio. kr. I forbindelse med overførselssagen kompenseres socialområdet med op til 5 mio. kr. via tilførsel af midler fra politikområder, der i 2021 har et overskud på over 4 % / 5 mio. kr. I det omfang midler over 4 % / 5 mio. kr. ikke kan inddække udgiftspresset på det sociale område, sker en forholdsvis inddækning, finansieret via den faktiske overførselsadgang.”

Den ændrede bevillingsregel betyder, at 11,140 mio. kr. ikke overføres til 2022, da det for de pågældende politikområder overstiger 4 %. Det vedrører Arbejdsmarkedspolitik med 0,521 mio. kr., Børnepasningspolitik med 6,720 mio. kr. samt Administrationspolitik ekskl. puljer med 3,899 mio. kr. For administrationspolitik er beløbet fordelt forholdsvis på de forvaltninger, der i 2021 har et overskud.

Bevillingsreglens bestemmelse om at kompensere socialområdet med op til 5 mio. kr. som følge af udgiftspres kommer ikke i anvendelse, da begge de omfattede politikområder kommer ud af 2021 med et overskud.

Regnskabet for 2021 viser herefter følgende overførsel til 2022 inkl. yderligere korrektioner:

Med henblik på at øge kommunens mulighed for at overholde egene serviceramme i 2022 er så vidt muligt søgt overført beløb til henholdsvis anlæg og efterfølgende budgetperiode. For anlægsområdet henvises til særskilt punkt på dagsordenen mens nedenstående tabel viser mulig overførsel til 2023 – 2026.

Regnskabet for 2021 viser følgende overførsel til 2023-2026:

Nedenfor er specificeret de korrektioner, der er sket ud over bevillingsreglens bestemmelser om overførselsadgang

Byråds- og Direktionsbeslutninger

Projekt vedrørende tiltrækning af voksne par overføres til 2022 – 2024 med 0,525 mio. kr. i hvert af de 3 år. Beløbet blev oprindeligt budgetteret fuldt ud i 2021.

Udgift i 2022 vedrørende Royal Run på 0,450 mio. kr. finansieres med 0,225 mio. kr. under fritids- og Idrætspolitik og 0,225 mio. kr. under Administrationspolitik, fælles puljer.

Udgifter til arkivering og journalisering på 0,630 mio. kr. jævnfør direktionens beslutning den 7. oktober 2021 finansieres af administrationspolitik, fælles puljer.

I lighed med tidligere praksisinddækkes huslejetab på ældreboliger af overskud under Seniorpolitik. Beløbet udgør 2,717 mio. kr.

Udgifter i forbindelse med fratrædelsesaftale for børne-, uddannelses- og arbejdsmarkedsdirektøren samt udgift til konstitueret Børne- og Uddannelsesdirektør er finansieret af overskud vedrørende fælles IT-udgifter. Det samlede beløb udgør 1,700 mio. kr.

Udgifter til stigende betaling til Elbo-køkkenet på 0,347 mio. kr. finansieres af administrationspolitik, fælles puljer.

Overførsel til anlæg

Uddannelsespolitik. 8,398 mio. kr. er overført til anlæg vedrørende projekterne ”Udeliv”, ”IT i folkeskolen”, ”Inventar / vedligeholdelse” og ”Udbygning af Lyshøjskolen”.

Af overskuddet under Arbejdsmarkedspolitik, service overføres 2,038 mio. kr. og under Administrationspolitik (CF) overføres 0,260 mio. kr.

Fra aktivitetsbestemt medfinansiering overføres 1,368 mio. kr. til anlæg. Aktivitetsbestemt medfinansiering er ikke en del af serviceudgifterne. Det resterende overskud på 7,856 mio. kr. foreslås reserveret til betaling af en eventuel efterregulering vedrørende 2021.

Fra grundkapital foreslås overført 3,206 mio. kr. og fra Forsyningspolitik, tjenestemandspensioner foreslås overført 3,924 mio. kr. til anlæg. De to områder vedrører ikke serviceudgifter. For yderligere bemærkninger henvises til anlægssagen. 

Overførsel til 2023 – 2026

Barselsudligningspulje, overskuddet på 3,241 mio. kr. overføres til 2023 – 2026 med henblik på at imødegå presset på serviceudgifterne i 2022.

Tjenestemænd, overskuddet på 3,052 mio. kr. overføres til 2023 – 2026 med henblik på at imødegå presset på serviceudgifterne 2022.

Arbejdsskadepulje, overskuddet på 3,207 mio. kr. overføres til 2023 – 2026 med henblik på at imødegå presset på serviceudgifterne i 2022.

By- og Udviklingsforvaltningen, andel af overskuddet svarende til 2,000 mio. kr. overføres til 2023 med henblik på at imødegå presset på serviceudgifterne i 2022. 

Rettelse af fejl

Tandplejen, ikke realiseret besparelse i 2022 på 1,134 mio. kr. er inddækket finansieret med en tredjedel fra Administrationspolitik (CF), en tredjedel fra Seniorpolitik og en tredjedel fra Uddannelsespolitik)

Isolationsfaciliteter her medført en udgift på 1,000 mio. kr. under Sundhedspolitik. Udgiften skulle rettelig have været konteret på diverse politikområder, hvilket ikke er sket inden regnskabets afslutning. Udgiften under Sundhedspolitik foreslås derfor inddækket via en forholdsvis fordeling mellem de 5 forvaltninger.

Skovvejen 1A. I forbindelse med nedlæggelse af ungdomskollegiet blev husleje under Ejendoms- og Boligpolitik fejlagtigt ikke nulstillet. Det sker nu via finansiering af overskud under arbejdsmarkedspolitik, service.

I 2021 er udgift på 1,000 mio. kr. vedrørende tilskud til kunstgræsbane i Bramdrupdam fejlagtigt konteret under anlæg. Det skal konteres under drift, hvor udgiften også er budgetlagt. Derfor reduceres overførslen under Fritids- og Idrætspolitik med 1,000 mio. kr.

Tilskud og udligning / Arbejdsmarkedsområdet m.v.

Overskud vedrørende arbejdsmarkedsområdet, øvrige politikområder vedrørende overførsler og ældreboliger, drift foreslås tilført tilskud og udligning med i alt netto 46,145 mio. kr. Beløbet foreslås anvendt til delvis finansiering af midtvejsregulering 2022, der forventes at udgøre ca. 130 mio. kr.

I tabellen er opgjort det rådighedsbeløb, der søges overført til 2022. I parentes er anført såfremt der også søges om anlægsbevilling eller tillægsbevilling til anlægsbevilling ligesom det er anført om projektet er lånefinansieret.

Følgende søges overført til 2022:

AB: Anlægsbevilling

TAB: Tillægsbevilling til anlægsbevilling

Der er generelt tale om tidsmæssige forskydninger ud over det, der var forventet ved budgetopfølgningen godkendt af Byrådet den 14. december 2021.

For lånefinansierede projekter gælder, at det både vedrører ordinær låneoptagelse samt låneoptagelse vedrørende fremrykkede projekter. Der er kun mindre overførsler vedrørende lånefinansierede projekter.

Særligt for følgende projekter bemærkes:

• Projekt nr. 4606 Ramme til byfornyelse og boligforbedring (Lån 95 %). Overførslen kan primært henføres til allerede udvalgsgodkendte landsbyfornyelsesprojekter samt byfornyelsesprojekter, som afventer færdiggørelse og dermed udbetaling af tilskuddet.

• Projekt nr. 4766 Skamlingsbanken, Et Nationalt Samlingspunkt. Restbudgettet dækker over såvel et udgifts- og et indtægtsbudget. Overførslen af indtægtsbudget kan henføres til et tilskud fra Region Syddanmarks kulturpulje på 1,7 mio. kr. som er forsinket.

• Projekt nr. 4867 Troldhedeprojektet, Rummelighed For Alle. De nye shelters og madpakkehuset ved Dybvadbro Station er opført. Det samme er tilfældet med opholdssted og toilet ved Bramdrupdam Dam og Skovløberhuset. Ved Skovløberhuset er der også etableret en skovterrasse. Projektet er afsluttet men refusion mangler, forventes afklaret i 2022.

• Projekt nr. 5001 Klimatilpasningsprojekter. Projektet består af en lang række klimatilpasningsprojekter. Projekterne pågår.

• Projekt nr. 5028 UC Syd, Parkeringspladser. Anlægsprojekter i form af afvanding, vejanlæg og p-arealer er under projektering i tæt samarbejde med SDU og UC Syd. Anlægsprojekterne forventes udført i 2022.

• Projekt nr. 5040 Borchs Gaard. Færdiggørelsen af projektet har været udfordret pga. forsinkelser i starten af projektet. Projektet forventet fuldt ud afsluttet i foråret 2022.

• Projekt nr. 5099 Fordelingsvej Vonsild Øst. Etableringen af fordelingsvejen Vonsild Øst fortsætter i 2022. Fordelingsvejen skal sikre vejadgangen til de nye udstykninger området. Finansieringen af projektet er fordelt mellem Kolding Kommune og de eksterne interessenter, der også skal benytte vejadgangen.

• Projekt nr. 5106 Storegade i Lunderskov, Etape 2. Projektet fortsætter og afsluttes i 2022, hvilket sker i samarbejde med DSB, idet en del af projektet vedrører deres ejendom og dermed deres egenfinansiering.

• Projekt nr. 4788 Marina City, Havn, lånefinansieret (Lån). Den faktiske opstart er udskudt som følge af klagesager, afventning af godkendelser m.v. Der blev ikke anvendt de midler til forberedende arbejder i 2021 som forudsat i efteråret 2021, hvorfor yderligere 1,238 mio. kr. overføres til 2022.
   
• Projekt nr. 4920 Uddannelsespolitik – Planlagt Bygningsvedligehold 2018-2021. Projekter planlagt udført i 2021 udskudt til udførelse i 2022.

• Projekt nr. 5073 Udbygning Lyshøjskolen. Største delen skyldes driftsmidler til inventar overført til projektet i 2021, men skal først afholdes i 2022, resten skyldes en kort tidsforskydning i projektet.

• Projekt nr. 5089 Biblioteksrobot. Udskiftning af sorteringsanlægget, hvor de 2 første rater er betalt i 2021, den resterende del leveres i 2022.

• Projekt nr. 0552 IT, Løbende udskiftning af udstyr. IT-udstyr bestilt i efteråret 2021 kunne ikke leveres i 2022 hvorfor beløbet søges overført til 2022.

Ansøgningen indeholder finansiering af tidligere byrådsbeslutninger vedrørende Udvikling af Kolding Havn (2,500 mio. kr.) og relokalisering af CSV (5,400 mio. kr.) ligesom der sker en finansiering af forkert PL-regulering foretaget i 2021 vedrørende Planlagt bygningsvedligeholdelse og Udbygning af Lyshøjskolen.

For byggemodning overføres et negativt beløb på 0,802 mio. kr. mens der for køb og salg overføres et yderligere nettooverskud på 15,479 mio. kr., der indgår i rammen for køb, byggemodning og salg vedrørende nye attraktive bolig- og erhvervsområder, hvor udkast til model forelægges på Byrådets Budgetseminar den 2. maj 2022.

Med henblik på at reducere risikoen for en sanktion ved overskridelse af serviceudgiftsrammen 2022 er overført 8,398 mio. kr. fra drift til anlæg under Uddannelsespolitik til finansiering af allerede igangsatte projekter vedrørende IT i folkeskolen, inventar til Lyshøjskolens udbygning, Udeliv og Inventar / vedligeholdelse.

Finansiering af konsekvensen af byrådsbeslutninger, ændret / fejlagtig PL-regulering m.v. er sket ved at overskud i 2021 ikke overføres til 2022 for så vidt angår 3,294 mio. kr. under tjenestemænd, forsyningsvirksomhed, 1,000 mio. kr. under Fritids- og Idrætspolitik (Fejlkontering), 2,038 mio. kr. under Arbejdsmarkedspolitik, service (Budgetoverskud), 0,260 mio. kr. under Administrationspolitik, CF (Delvis restfinansiering) samt 1,368 mio. kr. under aktivitetsbestemt medfinansiering (Delvis restfinansiering).

Det nye Byråd har med konstitueringsaftalen vedtaget en ny politisk udvalgsstruktur, som blev formaliseret den 2. december 2021 med vedtagelsen af Styrelsesvedtægten for Kolding Kommune 2022-2025. Dette har medført ændringer i organisationen.

Med den nye organisering flyttes der opgaver, hvilket betyder, at der er sket bevillingsmæssige korrektioner i budget 2022. Disse korrektioner er flyttet mellem politikområder og kan ses i nedenstående tabel.

Bevillingsmæssige ændringer for budgetperioden 2023-2026 indarbejdes i bevillingsrammerne, som godkendes i Økonomi og Strategi den 19. april 2022 samt af Byrådet den 26. april 2022.

Korrektionerne anført nedenfor er af rent teknisk karakter og er alle afstemt med de berørte forvaltninger. Sagen medfører ingen ændringer for serviceniveauet.

Udkastet til befolkningsprognosen 2022-2034 er udarbejdet på baggrund af de historiske befolkningsmønstre i Kolding Kommune, herunder dødsfald, fødsler, samt til- og fraflytninger. Ligeledes anvendes Kolding Kommunes boligprogram, som skitserer det forventede antal af nyopførte boliger i prognoseperioder fordelt på årstal og boligtype.

Flere oplysninger om prognosen og dens baggrund kan læses i bilagsrapporten, hvor prognosen blandt andet er opdelt på kommunens skoledistrikter.

Af tabel 1 fremgår de historiske befolkningstal for 2020-2022, samt de forventede befolkningstal 2023-2026 fordelt på aldersgrupper. Det samlede befolkningstal forventes at stige i de kommende år. Antallet af børn i aldersgrupperne 0-2 år og 3-6 år forventes at stige betydeligt, mens at antallet af skolebørn 7-16 år forventes at falde. Ligeledes forventes særligt antallet af 75-99-årige at stige betydeligt i de kommende år.

Tabel 1: Befolkningstallet fordelt på aldersgrupper pr. 1. januar

Af tabel 2 fremgår de historiske befolkningsbevægelser, samt prognosens forventninger til befolkningsudviklingen i de kommende år. Det fremgår af tabel 2, at det fortsat forventes, at antallet af dødsfald er lavere end antallet af fødsler, hvilket giver et positivt fødselsoverskud. Den positive flyttebalance og fødselsoverskuddet forventes i kommende år at resultere i en stigende årlig vækst fra 245 personer i 2022 til 626 i år 2025.

Tabel 2: Befolkningsbevægelser og udvikling

Demografiregulering

Som det fremgår af tabel 1 forventes befolkningsudviklingen at variere betydeligt på tværs af aldersgrupperne. Af den årsag besluttede Byrådet i 2018 via en demografimodel at justere budgetterne, så de svarer til forskydningerne i befolkningens sammensætning. Ved demografireguleringen tilstræbes et uændret udgiftsniveau pr. borger for de områder, som der demografireguleres. Demografireguleringen indgår i den tekniske budgetlægning i foråret 2022 og fremgår af særskilt punkt.

Bevillingsrammernes godkendelse er en forudsætning for udvalgenes udarbejdelse af egne budgetbidrag for budgetperioden 2023-2026.

Bevillingsrammerne er siden godkendelse af foreløbige bevillingsrammer som blev godkendt i Byrådet den 22. marts 2022, blevet fremskrevet til 2023-niveau på bagrund af KL´s udmeldte pris- og lønskøn den 1. marts 2022. Desuden er den ændrede organisation nu indarbejdet i bevillingsrammerne. Der er ikke sket kassemæssige forskydninger.

Bevillingsrammerne viser et kasseforbrug for hele budgetperioden på i alt 113,322 mio. kr. fordelt med 46,564 mio. kr. i 2023, 49,998 mio. kr. i 2024, 8,730 mio. kr. i 2025 samt 8,030 mio. kr. i 2026.

Bevillingsrammer i 2023-pris- og lønniveau ser således ud:

Projektet er medtaget i prioriteringen af byggemodningsrammen for 2022 og fremefter og finansieres af eksisterende ramme til byggemodning.

Byggemodningen vil bestå af 25 parcelhusgrunde.

Byggemodningsudgifterne fordeler sig på veje, stier, p-pladser, tilslutningsafgifter til el, vand, varme og kloak, såvel som belysning, beplantning, landinspektør, projektering og tilsyn.

Det samlede overslag på byggemodningen lyder på 12.600.000 kr.

Med udgangspunkt i markedsværdien er overslaget for de samlede indtægter ved grundsalget på 12.600.000 kr.

Den endelige placering af stier, veje og parceller er endnu ikke 100 % fast. Arealet, der indgår i lokalplanområdet, er følgende: